Beritau Digital Media

Loading...

Beritau Digital Media

Register

Features - September 15, 2023

Mengintegrasikan dunia virtual ke dalam kebijakan perpajakan saat ini

Dengan metaverse yang mencapai 400 juta pengguna, tantangan muncul: bagaimana kita mengenakan pajak pada dunia virtual yang berkembang ini?

Metaverse adalah dunia virtual tempat jutaan orang menghabiskan waktunya saat ini. Sebagai gambaran tentang popularitasnya, saat ini ia memiliki sekitar 400 juta pengguna aktif di seluruh dunia.

Pada tahun 2021, metaverse bernilai sekitar $58,5 miliar. Dalam beberapa tahun ke depan, para ahli memperkirakan angkanya bisa mencapai $1,5 triliun pada tahun 2030. Ini bukan hanya tempat untuk bersenang-senang dan bermain. Negara ini siap menjadi pesaing serius dalam perekonomian global.

Kini, dengan semua pertumbuhan ini, sebuah pertanyaan besar muncul: bagaimana kita akan memasukkan ekonomi virtual ini ke dalam sistem perpajakan yang ada? Ini seperti ketika belanja online menjadi sesuatu yang populer, dan semua orang bingung bagaimana cara menangani pajak.

Sarjana Harvard Young Ran (Christine) Kim, yang merupakan Benjamin N. Cardozo School of Law, baru-baru ini membagikan wawasan mereka dalam sebuah makalah penelitian, yang memicu perbincangan tentang kemungkinan cara pendekatan perpajakan di metaverse. Yang terpenting adalah mencari cara untuk memperbarui kebijakan perpajakan kita saat ini untuk memastikan kebijakan tersebut mencakup apa yang terjadi di dunia digital yang berkembang pesat ini.

Mengapa metaverse perlu dikenakan pajak?

Jadi mengapa ada pembicaraan tentang mengenakan pajak pada metaverse?

Menurut temuan penelitian Kim, tampaknya kita dapat menganggap metaverse hanyalah area bisnis lainnya. Dan seperti sektor lainnya, sektor ini harus menjadi bagian dari sistem perpajakan yang ada.

Mari kita gali lebih dalam tentang “mengapa” di sini. Argumen untuk mengenakan pajak pada metaverse ini bukan sekadar gagasan langsung – ini didasarkan pada prinsip dan perspektif regulasi yang sudah mapan.

Baik itu perusahaan yang menghasilkan keuntungan, investasi yang menghasilkan keuntungan, atau orang yang memperoleh imbalan di ruang virtual ini, semua aktivitas ini sangat mirip dengan cara-cara yang dikenal untuk menghasilkan uang, sebagaimana didefinisikan dalam Bagian 1 dari Internal Revenue Code.61 (Buku Aturan Besar untuk Amerika). Pajak).

Lebih dari sekedar prinsip, makalah ini menyebutkan bahwa prinsip dasarnya adalah bahwa pemerintah mempunyai hak atau kewajiban untuk mengenakan pajak terhadap kegiatan ekonomi di wilayahnya.

Penelitian mengatakan hal ini juga harus mencakup ruang virtual metaverse yang ramai. Tidak memanfaatkan potensi pendapatan yang besar dari sektor yang sedang berkembang ini dapat berarti kehilangan sebagian besar dana yang seharusnya dapat digunakan untuk mengisi kas negara.

Selain itu, makalah tersebut menyatakan bahwa memiliki sistem perpajakan yang tepat dapat mencegah metaverse menjadi surga pajak di mana orang dapat menyembunyikan aset atau pendapatan untuk menghindari pembayaran pajak.

Selain itu, memasukkan perpajakan ke dalam metaverse dapat menjadi alat yang ampuh untuk menjadikan segala sesuatunya transparan dan dilaporkan dengan baik di pasar keuangannya. Penelitian menunjukkan bahwa meskipun kita telah mencapai beberapa kemajuan dalam menerapkan kebijakan pajak terhadap mata uang kripto di seluruh dunia, sekaranglah waktunya untuk mengambil pendekatan yang lebih luas.

Elemen kena pajak di metaverse

Mari kita periksa bagaimana orang dapat menghasilkan uang di metaverse dan bagaimana hal itu dapat dikenakan pajak.

pendapatan dan keuntungan

Pertama, mari kita bicara tentang tersangka yang umum: pendapatan dan keuntungan. Sama seperti di dunia nyata, orang-orang di metaverse bisa mendapatkan uang melalui gaji, keuntungan bisnis, dan bahkan dividen. Namun di sini, penghasilan yang diperoleh dalam bentuk hadiah virtual atau mata uang kripto mungkin terlihat sedikit berbeda.

“Aktivitas tersebut termasuk dalam konsep pendapatan Hague-Simons karena peserta dapat membelanjakan dan mengakumulasi mata uang dalam game dan barang digital lainnya yang memiliki nilai ekonomi nyata.”

Makalah itu menceritakan.

Untuk menghubungkan hal ini dengan metode perpajakan AS saat ini, Internal Revenue Service (IRS) telah mengklasifikasikan mata uang kripto sebagai aset, yang berarti mata uang kripto tunduk pada peraturan pajak keuntungan modal saat dijual atau diperdagangkan. Demikian pula, pedoman ini dapat diperluas ke berbagai aset digital di metaverse, sehingga membangun hubungan yang kuat antara pendapatan virtual dan implikasi pajak di dunia nyata.

Sekarang, masalah mata uang digital ini sedikit meredam banyak hal. Mencari tahu nilai pasti dari aset-aset ini mungkin agak rumit karena sifatnya yang terus berubah. Makalah ini menyarankan bahwa sistem perpajakan AS mungkin perlu mengembangkan pendekatan dinamis yang serupa dengan perpajakan mark-to-market. Dalam strategi ini, aset dikenakan pajak berdasarkan nilai pasarnya pada akhir tahun pajak untuk menilai secara wajar nilai transaksi dan kepemilikan Metaverse.

Selain itu, mengubah aset digital ini menjadi uang tunai tidak selalu mudah. Namun menurut penelitian, kita masih bisa menggunakan peraturan perpajakan yang ada sebagai titik awal untuk mengatasi permasalahan tersebut.

Untuk mengatasi tantangan ini, salah satu gagasan yang dimuat di surat kabar adalah menerapkan pajak yang dibayar dalam bentuk barang, yang berarti membayar pajak atas barang atau jasa, bukan dalam bentuk uang tunai. Di metaverse, ini bisa berarti menggunakan aset atau layanan digital yang tersedia dalam ruang tersebut untuk membayar pajak Anda.

Mirip dengan transaksi barter di AS, yang memiliki implikasi pajak, prinsip yang sama dapat diterapkan pada transaksi yang terjadi dalam metaverse, membantu menciptakan struktur pajak yang seimbang dan adil yang selaras dengan kerangka kerja yang ada. .

Kekayaan buatan sendiri atau peningkatan

Metaverse adalah tempat berkembang biaknya kreativitas, tempat pengguna membuat atau meningkatkan aset digital, baik itu membuat senjata virtual atau mempersonalisasi token digital unik yang dikenal sebagai non-fungible token (NFT). Semua keuntungan dari pendapatan NFT saat ini dikenakan pajak sebesar 28%. Namun, aset digital lainnya masih belum terdefinisi.

Makalah ini menyarankan bahwa metaverse bisa menjadi area di mana kategori baru pendapatan yang diperhitungkan muncul, yang dihasilkan dari aset digital yang dibuat atau dimanfaatkan oleh pengguna. Pendapatan yang diperhitungkan adalah jenis manfaat ekonomi yang terjadi ketika orang menggunakan sumber daya atau layanan mereka untuk keuntungan pribadi. Sampai saat ini, mengenakan pajak atas pendapatan jenis ini masih dihindari, terutama karena mengetahui nilainya dan mencatatnya bisa menjadi sebuah mimpi buruk.

Namun, metaverse dapat mengubah hal ini, sehingga memudahkan untuk segera mengevaluasi dan memantau aktivitas tersebut, sehingga berpotensi membuka peluang perpajakan baru, terutama pada aset virtual yang memiliki nilai pasar yang jelas.

Sekarang, hal ini merupakan penyimpangan yang sangat besar dari norma, sehingga memerlukan banyak diskusi untuk menemukan cara paling efektif untuk menerapkannya. Hal ini akan melibatkan dialog multi-pemangku kepentingan yang melibatkan pembuat kebijakan, pakar perpajakan, dan perwakilan industri, untuk memastikan pendekatan perpajakan yang adil dan layak di metaverse.

menghadiahkan

Sekarang, mengenai imbalan, bagian penting untuk menjaga pengguna tetap terlibat dalam metaverse. Kita berbicara tentang hal-hal seperti barang rampasan yang ditemukan pemain sepanjang permainan. Meskipun hal ini merupakan daya tarik yang besar, hal ini juga menimbulkan sedikit masalah pajak.

Penelitian menunjukkan bahwa imbalan virtual ini, yang memiliki nilai di dunia nyata, secara teknis harus dikenakan pajak dalam beberapa skenario. Namun, pertanyaan yang lebih besar adalah kapan dan bagaimana cara mengenakan pajak kepada mereka.

Karena kemampuan pelacakan digital metaverse, imbalan ini dapat segera dikenakan pajak, yang akan membantu menjaga keadilan dan menghindari penghindaran pajak. Perhatikan bahwa di AS, hadiah umumnya tidak kena pajak, tetapi di Metaverse, hadiah dapat bertambah.

Keuntungan yang belum direalisasi dari aset virtual

Terakhir, kami mempertimbangkan topik pelik tentang keuntungan yang belum direalisasi di metaverse. Manfaat yang hanya “di atas kertas” disebut manfaat yang belum direalisasi. Saat ini, undang-undang mengenakan pajak atas manfaat ini hanya jika manfaat tersebut diterima, yaitu ketika manfaat tersebut diubah menjadi uang tunai atau digunakan untuk membeli sesuatu. Namun, pendekatan ini mungkin tidak cocok untuk dunia aset virtual yang berkembang pesat dan likuid.

Pendekatan alternatifnya adalah dengan beralih ke sistem di mana aset-aset ini dikenakan pajak berdasarkan nilai pasarnya pada setiap akhir tahun, sehingga memberikan gambaran yang lebih akurat tentang posisi keuangan seseorang.

Makalah ini dengan kuat mengisyaratkan bahwa sifat unik metaverse memungkinkan terjadinya perpajakan instan, mengguncang lanskap perpajakan tradisional, dan mengantarkan era baru dalam dunia perpajakan.

Dimana pajak harus dipungut?

Sekarang, mari kita berurusan dengan gajah di dalam ruangan – mencari tahu cara mengenakan pajak pada alam semesta virtual luas yang disebut Metaverse bahkan tanpa memiliki alamat fisik. Hal ini menjadi cukup rumit ketika mencoba mencari tahu di mana tepatnya transaksi ini terjadi dan siapa yang harus memantaunya. Mari kita lihat beberapa kemungkinan strategi yang dibahas dalam makalah ini.

Pertanyaan besarnya adalah menemukan tempat terbaik untuk memungut pajak di metaverse. Salah satu idenya adalah dengan menggunakan lokasi server (pada dasarnya komputer tempat semua tindakan virtual dihosting) sebagai lokasi lokasi bisnis berlangsung.

Namun hal ini tidak mudah karena orang dapat mempermainkan lokasi server untuk memanfaatkan tarif pajak yang lebih rendah, meskipun hal ini memiliki keterbatasan karena kebutuhan akan transfer data yang cepat.

Saran lainnya adalah melihat di mana pemilik platform tersebut berada. Hal ini nampaknya lebih stabil, namun hal ini menimbulkan kekhawatiran mengenai pemberian terlalu banyak kekuasaan pajak di beberapa wilayah, yang dapat mengubah keseimbangan ekonomi di wilayah tersebut.

Sekali lagi, idenya adalah untuk melacak pengguna berdasarkan alamat Internet mereka berdasarkan lokasi mereka berada, namun sekali lagi, pengguna yang mencari tarif pajak yang lebih baik dapat menyembunyikannya atau menggunakan jaringan virtual seolah-olah mereka berada di tempat lain.

Makalah ini menyarankan bahwa kita memerlukan sistem fleksibel yang dapat mengatasi kompleksitas ini, termasuk menangani digital nomad dan orang-orang yang memiliki rumah di berbagai lokasi secara adil dan efisien.

Bagaimana memastikan aturan dipatuhi

Setelah mengetahui di mana pajak harus dipungut, langkah selanjutnya adalah memastikan bahwa peraturan dipatuhi. Pembicaraan awal mengarah pada aturan di mana uang yang diperoleh dari game online lebih dari $600 setiap tahun harus dilaporkan menggunakan formulir tertentu, namun hanya jika pendapatan tersebut dikonversi menjadi uang tunai sebenarnya. .

Namun makalah penelitian ini menyarankan agar kita berpikir lebih besar dan juga memperhitungkan uang yang belum dikeluarkan dari metaverse. Mereka berbicara tentang penggunaan Sistem Pelaporan Transaksi Buku Besar Terpadu (ULTRA) untuk menangani jenis pajak ini, yang merupakan pendekatan modern terhadap sifat aset virtual yang terus berubah.

Dalam rangka memastikan bahwa pajak-pajak ini dipungut, ada dua jalur utama yang dipertimbangkan. Salah satunya adalah dengan memberikan tanggung jawab pada platform metaverse, meminta mereka mengirimkan pajak langsung ke IRS, sehingga dapat mengurangi kesalahan dan penghindaran pajak. Hal ini akan selaras dengan sistem perpajakan pada sumbernya, sehingga membuat segala sesuatunya menjadi lebih sederhana dan mudah untuk ditangani.

Di sisi lain, mengaitkannya dengan tempat tinggal pengguna akan membuatnya sedikit lebih rumit, namun dapat menyatu sempurna dengan proses pengajuan pajak saat ini, sehingga memberikan pengguna cara yang mudah untuk menyampaikan informasi pajak.

jalan di depan

Singkatnya, membangun struktur pajak yang kuat untuk metaverse bukanlah hal yang mudah. Hal ini memerlukan rencana multifaset yang tidak hanya menunjukkan lokasi yang tepat untuk memungut pajak namun juga memperkuat mekanisme untuk memastikan kepatuhan, yang mencerminkan lanskap metaverse yang kompleks dan selalu berubah. Ini adalah pembicaraan yang baru saja dimulai dengan upaya berkelanjutan untuk menciptakan sistem yang adil dan efektif untuk memastikan masa depan yang cerah bagi sektor digital.

Ikuti kami di Google Berita